Connaissez-vous votre budget ? Savez-vous quels indices sont importants pour la banque ?

gestion finance

Analysez votre bilan en sachant ce que la banque valorise lorsque vous demandez un prêt. Adopter une structure de bilan conforme aux attentes des établissements de crédit pour faciliter le dialogue avec la banque.

Les états financiers sont constitués de :

Lors de votre demande de prêt, pour faciliter la compréhension de vos données économiques et financières, fournissez à la banque, en plus du bilan, une analyse du bilan faisant apparaître la rentabilité et la structure financière de votre entreprise. Analyser votre bilan en sachant sur quoi la banque se concentrera peut être très utile. Adopter des structures budgétaires en ligne avec les attentes des établissements de crédit facilite le dialogue avec la banque.

L’analyse budgétaire photographie l’entreprise. C’est une image avec de nombreuses limites : elle est statique, elle décrit le passé et peut parfois faire l’objet de politiques budgétaires peu claires pour un troisième lecteur, comme le choix des critères de valorisation de l’entrepôt. Mais l’analyse du bilan et le bilan lui-même sont les principaux documents qui indiquent à la banque le profil économique et financier de votre entreprise et aident à déterminer votre solvabilité.

  • Le Bilan qui résume la composition qualitative et quantitative du patrimoine de la société à la fin de l’exercice par le comptable Saint-Gilles.
  • le compte de résultat qui présente le résultat économique de l’année à travers la représentation des coûts et charges encourus, ainsi que les revenus et autres revenus réalisés au cours de l’année.
  • La Note Explicative qui explique les critères appliqués dans l’évaluation des valeurs du bilan, les raisons des résultats et les critères utilisés pour la préparation du bilan et du compte de résultat, afin de faciliter la compréhension des événements de l’entreprise.

Le tout peut être accompagné d’un rapport des administrateurs indiquant la situation de l’entreprise et l’évolution de la gestion, dans son ensemble et dans les différents secteurs dans lesquels elle opérait, y compris par l’intermédiaire de filiales, notamment en ce qui concerne les coûts, les revenus et les investissements.

L’équilibre financier

L’équilibre financier et l’équilibre économique, vérifiables à l’analyse du bilan, sont deux composantes essentielles pour rester sur le marché : l’une des principales causes de défaillance d’une entreprise est le manque de liquidités nécessaires pour poursuivre son activité et honorer ses dettes. Le document de départ pour l’analyse budgétaire est le bilan qui est généralement divisé en 5 macro catégories. Les actifs sont constitués d’immobilisations et d’actifs circulants ou courants, de passifs issus des capitaux propres, de dettes à moyen/long terme et de passifs courants. Le fonds de roulement net est une marge de première importance, car elle met en évidence le niveau d’équilibre financier structurel et à court terme.

L’équilibre économique

L’équilibre financier et l’équilibre économique sont étroitement liés. Les charges et les produits sont en effet mesurés respectivement par les charges et produits financiers. Que signifie évaluer la performance économique de votre entreprise ? Cela signifie calculer le montant des coûts et des revenus de votre entreprise et vérifier que les indices de rentabilité qui y sont liés fournissent des résultats positifs.

Dans ce cas, la rentabilité étant fortement influencée par le secteur dans lequel vous évoluez, il n’y a pas de valeur optimale dans l’absolu. Il est important de connaître l’évolution de la rentabilité dans le temps et dans l’espace pour comprendre si elle est assez bonne ou si et comment elle peut être améliorée par le biais de l’entreprise. Le calcul d’autres indicateurs de rentabilité tels que le ROE et le ROI qui sont considérés parmi les principaux ratios bilanciels utilisés dans le processus d’évaluation de la solvabilité par la banque.

Dans l’analyse budgétaire, il existe de nombreux ratios de rentabilité que vous pouvez calculer pour évaluer la gestion économique de votre entreprise. Les trois que nous vous avons indiqués suffisent généralement à fournir les informations nécessaires pour comprendre comment se positionne votre entreprise d’un point de vue économique.

Le flux de trésorerie

Une fois l’analyse budgétaire effectuée, vous vous rendez compte de votre position par rapport à une situation d’équilibre optimal ». Mais il y a une autre grandeur fondamentale dans le processus d’évaluation de la banque qui est le flux de trésorerie ou « cash flow », fondamental au point qu’il peut influer sur le succès ou l’échec de votre demande de crédit. Le cash-flow est un indicateur important qui vous permet d’évaluer la capacité financière et la rentabilité de votre entreprise et indique si les ressources disponibles sont suffisantes pour autofinancer votre entreprise.

Laisser un commentaire